Valutazione di un investimento in ambito HSEQ e Sostenibilità

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A cura di Mouttou Natanasigamani

Per oltre 20 anni mi sono alternato nelle vesti di Management Consultant e Client Strategy Leader, occupandomi di aziende e delle loro sfide HSEQ&ESG in molti settori. Per capire e aiutare i miei clienti, sfoglio i loro annual reports e seguo la loro evoluzione. Concentrandomi in particolare sulla mission, la vision e i valori che le aziende comunicano annualmente al mondo esterno negli ultimi cinque anni, ho notato la seguente tendenza: le aziende stanno iniziando a mostrare sempre di più l'importanza nei confronti delle persone e del pianeta, oltre che alla profittabilità. Alcune di esse lo dimostrano con i loro valori sociali, ambientali ed economici. La chiave di lettura è la seguente:

È diventato estremamente importante investire in sicurezza sul lavoro e negli standard di qualità per i dipendenti e l'ambiente.

Se la tua azienda vuole operare in questo ambiente competitivo e disruptive e realizzare ricavi, diventa estremamente importante investire nella sicurezza e negli standard di qualità per i tuoi dipendenti e per l'ambiente, destinando il giusto livello di budget a questi obiettivi. L'obiettivo di questo articolo è quello di evidenziare alcune delle dimensioni chiave che contano quando si decide di investire in una soluzione per l'ambiente, la sicurezza, la salute e la sostenibilità (HSEQ&ESG). Spero di guidarti in un percorso per alimentare alcuni spunti di riflessione per:

• definire le sfide;
• esplorare gli elementi critici di una soluzione HSEQ&ESG efficace;
• sviluppare una comprensione della vostra situazione attuale o dei vostri sistemi e processi per esporre meglio le vostre sfide uniche.

Puoi scaricare il modello in pdf per valutare il vostro caso di investimento. Seguiremo passo dopo passo tutte le fasi di tale modello al fine di:

• calcolare il valore aggiunto che una nuova soluzione HSEQ&ESG apporta;
• quantificare tutti gli attributi in numeri appropriati utilizzando il modello di esempio;
• valutare finanziariamente il potenziale investimento in una soluzione HSEQ&ESG in base al valore attuale netto calcolato, al periodo di ammortamento e al rispettivo ritorno sull'investimento.

L'obiettivo è quello di aiutare la tua azienda a rafforzare il vostro reparto HSEQ&ESG per allinearlo alla vostra strategia aziendale e alle richieste degli stakeholder.

Definire le sfide

In primo luogo, è necessario definire le sfide legate all'HSEQ&ESG che la tua organizzazione deve affrontare. Indipendentemente dal settore in cui opera, ogni organizzazione presenta sfide generiche e specifiche. Queste sfide possono creare rischi di piccola, media o grande entità per la tua organizzazione. Questi rischi possono interrompere le operazioni di routine o avere un impatto strategico. La mancata considerazione di questi rischi può avere un impatto sulle vostre attività, da un lieve disturbo a un'enorme controversia legale. Le ripercussioni potrebbero riguardare non solo l'organizzazione nel suo complesso, ma anche l'opinione pubblica. Se non vengono rispettati gli statuti obbligatori di conformità legale in vigore ovunque la tua organizzazione operi, ciò potrebbe comportare anche sanzioni finanziarie. Ma, soprattutto, i problemi che necessitano di attenzione una volta scoperti o che avrebbero potuto essere prevenuti con un monitoraggio costante dei parametri appropriati, potrebbero in qualsiasi momento portare a incidenti di seria entità. Dal punto di vista strategico, la reputazione dell'organizzazione subirà un danno a breve o a lungo termine, che getterà un'ombra sulle relazioni con tutti i principali stakeholder.

Scopri la soluzione giusta

Ovviamente, è essenziale impiegare le risorse giuste per monitorare e risolvere le sfide legate all'HSE&S, come un software HSEQ&ESG all'avanguardia e i rispettivi processi. Alcune delle aree critiche che possono essere gestite attraverso un software HSEQ&ESG sono:

• Salute e sicurezza sul lavoro: prevenire gli incidenti, valutare e ridurre i rischi e fornire indicazioni attraverso istruzioni online;

• Gestione dei rischi e degli audit: stabilire chiaramente gli obiettivi dei programmi, considerare tutti gli aspetti dei rischi, effettuare audit a tutti i livelli interni e allinearsi con gli stakeholder esterni;

• Compliance: mantenimento del registro legale, gestione delle ispezioni, gestione assoluta delle modifiche, aggiornamento regolare dei contenuti;

• Registro delle sostanze pericolose: processo di approvazione orientato al flusso di lavoro, gestione delle sostanze chimiche completamente conforme, tracciabilità delle aree di applicazione e di stoccaggio, gestione delle merci pericolose,

• Gestione di aria, acqua e rifiuti: Reporting ambientale, reportistica di sostenibilità;

• Supervisione del lavoro: gestione dei permessi di lavoro, delle misure di sicurezza, ecc.;

Inoltre, come nel caso dell'acquisizione di qualsiasi nuova tecnologia, l'obiettivo è anche quello di trarne profitto:

• Esperienza utente ricca e comprovata

• Moduli completamente integrati con una piattaforma all-in-one

• Smart reporting in movimento

• Customer Success e Consulting services teams

• Flessibilità di adattamento ai requisiti

• Cloud based, facile da aggiornare e con una manutenzione molto ridotta.

• Sistemi di gestione certificati ISO, ecc.

Processo di valutazione

Oltre ad individuare le potenziali sfide in ambito HSEQ&ESG della vostra organizzazione e a considerare le categorie di pericolo OSHA, come Biologico, Chimico, Ergonomico, Fisico, Sicurezza e così via, è essenziale valutare anche il valore che una soluzione HSEQ&ESG apporterà alla vostra organizzazione risolvendo i pericoli, monitorando in modo proattivo e prevenendo i problemi nelle fasi iniziali.

Scenario ideale “To-Be”:

Sebbene sia molto complesso quantificare il valore che una soluzione HSEQ&ESG può apportare alla tua organizzazione in modo specifico, cercherò di delineare dei tipi generici di driver di valore che possano aiutare ad alimentare alcuni spunti di riflessione:

• In base alla sfida specifica e ai rispettivi pericoli identificati, è ovvio che la tua organizzazione abbia determinate aspettative su ciò che una soluzione HSEQ&ESG dovrebbe fornire. La ricerca dei requisiti di alto livello della soluzione può essere il primo passo.

• L'ampiezza delle funzioni e la capacità della soluzione di affrontare e mitigare i rischi;

• Come mantenere intatta la reputazione della tua organizzazione senza subire danni a causa dei pericoli di cui abbiamo parlato in precedenza, non solo nell'immediato ma anche a lungo termine;

• Non solo il prodotto in sé, ma anche il livello di servizi e garanzie che il fornitore di soluzioni HSEQ&ESG può fornire;

• Quanto il fornitore di soluzioni HSEQ&ESG ispira fiducia e sicurezza nel successo reciproco.

Ora che i driver di valore sono stati definiti, è necessario redigere anche i requisiti tecnici e di business. Quindi, in qualità di fornitori di soluzioni HSEQ&ESG, noi di Quentic possiamo lavorare sul costo della rispettiva soluzione, compresa l'implementazione. Con questo primo passo (che chiameremo "Costo della nuova soluzione") avremo la stima del costo totale della tua nuova soluzione HSEQ&ESG, compreso il valore aggiunto.

Scenario attuale “As-is”:

Oltre a comprendere il costo della nuova soluzione, è importante comprendere l’impatto finanziario dell'investimento. Si noti che, come i driver di valore possono essere diversi per le varie organizzazioni, lo stesso vale per l'aspetto finanziario.

• È molto importante calcolare il costo dei sistemi e dei processi attualmente in uso. Dovresti anche considerare lo scenario in cui non avete alcuna soluzione al momento;

• Quantifica i problemi che dovete affrontare con i sistemi e i processi attuali. Non limitarti a considerare il costo totale di tali sistemi, ma prendi anche in considerazione l'impatto di:

  • Incidenti che non siete in grado di gestire;

  • Situazioni che hanno reso la tua organizzazione vulnerabile a causa della non conformità;

  • Basso coinvolgimento e maggiore abbandono dei dipendenti a causa dei rischi a cui potrebbero andare incontro;

  • Scenari ad hoc che portano a pericoli;

  • L'impossibilità di immettere sul mercato i prodotti nei tempi previsti a causa di questi problemi;

  • Clienti insoddisfatti che diffidano dall'acquistare da un'organizzazione a rischio;

  • La concorrenza ha un vantaggio dovuto alla mancanza di capacità di competere efficacemente sul mercato;

  • Tutti i numeri negativi che avete calcolato fino ad ora sono dovuti a questi problemi.

Attraverso questo passaggio (chiamiamolo "Risparmio atteso"), calcoleremo i costi totali dei vostri sistemi e processi attuali, compresi i problemi, quantificati monetariamente. In questo modo, possiamo calcolare il risparmio che si realizzerà nello scenario operativo ideale "To-Be".

La responsabilità non si ferma qui!

Uno sguardo ai numeri

Considerando i numeri degli scenari As-Is e To-Be di cui sopra, il passo successivo è quello di dare un'occhiata approfondita al flusso di cassa a lungo termine. Se si considera un arco temporale da zero a cinque anni, nell'anno zero si considerano tutte le spese di capitale che potrebbero essere necessarie e successivamente, dall'anno uno in poi, si considera il reddito netto prima delle imposte (che è la deduzione del costo della nuova soluzione dai risparmi previsti). Conoscendo il costo % del capitale e applicandolo al flusso di cassa su un periodo di cinque anni, è possibile ottenere il valore attuale netto del progetto per l'intero periodo. Per determinare il periodo in cui i benefici dell'investimento superano i costi durante l'intero periodo di cinque anni, è possibile calcolare il payback period e indicarlo in mesi. La percentuale di ROI si ricava considerando il reddito netto al lordo delle imposte per il periodo di cinque anni diviso il costo totale del progetto per l'intero periodo. Immagino che tutti questi calcoli abbiano confuso qualcuno. In pratica, avere un'idea dei numeri e una chiara suddivisione delle fasi renderà questo processo di valutazione molto più semplice.

Per una maggiore chiarezza sui calcoli, di seguito è riportato un modello indicativo con la descrizione delle rispettive fasi:

Istruzioni per l'uso del modello

Per utilizzare il modello in modo efficiente, segui le istruzioni dettagliate riportate di seguito.

Obiettivo della tabella A: calcolare il risparmio previsto quando la tua organizzazione risolverà le attuali criticità legate alla gestione HSEQ&ESG e alla soluzione esistente.

i. Stima delle criticità attuali: costi medi annui prevedibili per i prossimi anni (ad esempio, costi degli incidenti, delle perdite umane, dei tempi di recupero, delle sostituzioni, della formazione, del ripristino della normalità, della non conformità, etc.)

ii. Costi della soluzione attuale: il costo dell'attuale soluzione se presente e delle risorse aggiuntive da mantenere;

iii. La somma dei costi di cui sopra (i + ii) rappresenta il potenziale risparmio atteso.

Obiettivo della tabella B: calcolare l'utile netto ante imposte per gli anni futuri, considerando i risparmi attesi e il costo totale della nuova soluzione HSEQ&ESG.

iii. I risparmi attesi dall'eliminazione delle criticità attuali e della vecchia soluzione, calcolati nella Tabella A.

iv. Il costo totale di acquisizione della nuova soluzione HSEQ&ESG per gli anni futuri (da uno a cinque). Il costo iniziale dell'hardware e delle eventuali licenze software una tantum deve essere contabilizzato come Capex nell'anno zero.

v. Il reddito netto annuale ante imposte può essere ricavato sottraendo il costo della nuova soluzione dai risparmi previsti.

Obiettivo della tabella C: calcolare il VAN (valore attuale netto) del progetto nel suo complesso.

vi. Determinare innanzitutto il valore attuale per i rispettivi anni:

1. A. Inserire il flusso di cassa per gli anni da zero a cinque nella tabella precedente. Flusso di cassa = Reddito annuo netto ante imposte calcolato al punto v.
2. B. Per i flussi di cassa dei rispettivi anni, calcolare il valore attuale:
   1. Utilizzando la funzione VA (PV in inglese) di Microsoft Excel oppure
   2. Utilizzando la formula VA = VF / (1+r) ^n dove VA è il Valore Attuale, VF è il Valore Futuro del flusso di cassa, r è il Costo del Capitale, n è il Numero del periodo di tempo

vii. Il Valore Attuale Netto del progetto è la somma dei valori attuali per l'intero periodo di cinque anni.

Obiettivo della tabella D: calcolare il periodo di ammortamento del progetto.

vii. Le fasi sono le seguenti:

1. A. Inserire il Valore attuale dei flussi di cassa per i rispettivi anni, come calcolato al punto vi;
2. B. Calcolare i valori cumulativi per i rispettivi anni da zero a cinque;
3. C. Payback period = (i – c)/o dove:
   1. i = Investimenti iniziali nell'anno zero;
   2. c = Valore attuale cumulativo nell'anno immediatamente precedente il break-even;
   3. o = Flusso di cassa originario nell'anno di break-even.

viii. Il periodo di Payback può essere rappresentato in mesi o anni.

Obiettivo della Tabella E: calcolare il ROI del progetto.

• Le fasi ix. e x. sono spiegate come sopra.

In sintesi, i seguenti risultati finanziari possono essere calcolati dopo aver impiegato il giusto apporto di capitale nei modelli di cui sopra:

1. Valore attuale netto del vostro investimento HSEQ&ESG oggi, considerando tutti i risparmi e i costi futuri, a lungo termine;

2. Periodo di Payback in mesi/anni durante la durata del progetto, quando si iniziano a realizzare i benefici dell'investimento HSEQ&ESG;

3. ROI % sull'investimento in HSEQ&ESG per l'intero periodo.

Conclusioni

È importante notare che ogni organizzazione ha le proprie sfide specifiche. Inoltre, i valori che si possono ottenere con la nuova soluzione HSEQ&ESG dipendono da vari fattori, come il settore, il Paese, il mercato in cui si opera, i prodotti offerti, ecc. Questo articolo intende fornire una visione di massima e offrire degli spunti per la valutazione di un investimento concreto che copra specifiche esigenze di processo in ambito HSEQ&ESG, allineandosi alla vostra strategia organizzativa. Alcuni elementi della valutazione dell'investimento, come la quantificazione dei problemi e la considerazione non solo del costo della nuova soluzione, ma anche della quantificazione del valore che la circonda, richiedono un'analisi specifica e approfondita. Per condurre tale analisi e proporre una valutazione di investimento accurata, non esitare ad inviarmi un'e-mail a mouttou.natanasigamani@quentic.com.

Infine, un'ampia ricerca e l’esperienza sul campo prova che investire in una soluzione HSEQ&ESG si traduce in un importante ritorno sull’investimento. Sebbene uno dei punti chiave sia la valutazione dell'attrattiva finanziaria del progetto, è ancora più importante ricordare che l'alto valore sarà percepito dalle persone in tutta la vostra organizzazione e soprattutto dai vostri clienti.